加拿大星星生活捷克佳/加拿大总理马克·卡尼（Mark Carney）上任后的首份联邦预算案已正式出炉。这份预算案既未祭出大规模加税，也未削减主要福利，却在多个领域“微调”税制和支出安排，从中低收入家庭到奢侈品拥有者，几乎每位纳税人都将受到不同程度影响。
政府强调，该预算的总体方向是“稳中有进”，即在不增加财政负担的前提下，为中产减压、简化税制、优化服务。
1. 中产税率下降：最多可省840加元
预算案确认，自2025年7月起，联邦个人所得税最低边际税率将从15%下调至14%，适用于首个57,375加元的应税收入。
政府估计，这一调整将让2200万加拿大人受益，单身纳税者最多可节省420加元，双职工家庭则可节省高达840加元。
为避免税率调整对“不可退税抵免额（non-refundable tax credits）”造成反向影响，预算还设立了临时抵免补贴机制（Top-Up Tax Credit），以确保纳税人在教育、医疗等扣除项上不会因税率下调而“得不偿失”。
该机制将自2025年至2030年间生效。
2. 自动报税制度：让百万低收入者“被动获益”
自2027年起，加拿大税务局（CRA）将为约100万低收入者自动生成税表，帮助他们领取应得的退税与福利，包括GST/HST退税、加拿大儿童福利金（CCB）和加拿大工作福利（CWB）等。
该制度将逐步扩展，到2029年预计可覆盖550万人。符合条件的对象为收入低于联邦或省级基本个人免税额的人群（如安省2025年门槛为12,747加元）。
受益者可在系统预填报税后进行确认或修改，显著减少报税负担。
3. 首次购房者税务减免：最高可省5万加元
为缓解住房负担，预算案确认对首套新房买家提供GST减免。
凡购房价格在100万加元以下者，可享受最高5万元的GST退税；价格介于100万至150万之间者，退税按比例递减；超过150万的房产则不再享受优惠。
购房协议须在2025年5月27日至2031年1月1日之间签署，且建造需在2036年前完成并过户。
4. 取消空置房与奢侈税：简化税制、支持产业
卡尼政府宣布，自2025年起取消“闲置住房税”（Underused Housing Tax）。
该税由特鲁多政府于2022年引入，主要针对外国业主持有的空置房产，每年征收1%的房产价值税。但该税实施后，被批评增加了大量行政手续，也误伤了部分加国业主。政府认为，取消该税将简化税制并与外国买家禁令等政策协同。
与此同时，预算案还废除私人飞机和游艇等奢侈品税。
此前，对超过10万加元的飞机及超过25万加元的船只征收“10%或超额部分20%”的税率。新政取消此类税收，以支持航空与游艇业，但高价汽车（超过10万加元）仍将继续征税。
5. 医护与残障人群的税收支持
为应对护理行业人力短缺，预算推出为期五年的“个人护理员税务抵免”（Personal Support Workers Tax Credit），允许符合资格的护理人员从2026年至2030年每年申报最高5%的应纳税收入，约可获退税1100加元。
该政策不适用于卑诗省、纽芬兰与拉布拉多及西北地区，因为这些地区已签署独立的联邦工资补贴协议。
此外，政府还将为申请或重新认证残障税务抵免（Disability Tax Credit）的人士发放一次性150加元补贴，以抵销申请过程中需支付医生证明等费用。补贴可追溯至2025年6月项目启动时，并将在2026-27财政年度前发放完毕。
6. 学生资助新规：限制营利性院校资格
预算案对学生贷款与助学金资格作出调整——未来只有就读于公立或非营利性院校的全日制学生才有资格申请“加拿大学生助学金”（Canada Student Grants）。
赴海外就读者也必须就读公立院校才能获得资助。
政府称此举旨在防止公共资金流向“质量存疑的营利性学校”。
7. 支票兑现更快、银行收费或将受控
预算提议将支票即时可用金额从100加元提高至150加元，并要求银行缩短支票资金冻结期限，无论是柜台还是手机存款都享同等待遇。
此外，政府将审查银行收费项目，包括转账（Interac e-transfer）与ATM费用，并承诺在2026年前公布具体整改措施。
同时修订《银行法》，要求银行在关闭分行前提前公告并禁止在关闭前后12个月收取账户转移或关闭费用。
8. 加拿大邮政可自主调整邮资
预算案还提议修改《加拿大邮政法》，允许加拿大邮政公司（Canada Post）自行调整邮票价格，而无需再经政府内阁批准。此举被视为提升邮政财务可持续性的重要一步。
9. 公务员体系将承担“节流之责”
尽管预算案避免触动普通纳税人，但政府内部将迎来编制精简与提前退休计划，以达成财政收支平衡目标。分析人士指出，这将成为预算案中“看不见的节省来源”。
微调式预算，稳定信号为先
总体而言，卡尼政府的首份联邦预算案在“削支不加税”的主线下，通过一系列精准的政策微调，让中低收入群体受惠、简化税制流程，并对高端消费与不必要税项“动刀”。
这份预算并非激进改革，但传递出明确信号——在财政谨慎与民生稳定之间，卡尼政府选择了一条相对温和的中间路径。
新闻来源：
https://www.theglobeandmail.com/investing/personal-finance/household-finances/article-federal-budget-2025-personal-finance/
https://nationalpost.com/news/canada/how-carneys-budget-affects-your-wallets-from-a-150-cheque-to-a-1-5-million-yacht
https://www.thestar.com/business/how-mark-carneys-federal-budget-would-impact-your-taxes-from-automatic-tax-filing-to-axing/article_6867c16f-37fd-45bd-b92b-319871ff9a66.html
